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竖井分企业推行全面预算管理降本增效

时间:2017/4/28 14:05:00 4176人次浏览


2017年4月14日,竖井分企业一季度全面预算实行情况分析会召开。分企业管理层、各部室负责人及财务、经营系统全员参加了会议,各项目部以视频方式同步举行。股份企业总经济师方水平、财务管理中心总经理助理程奇、北京分企业总经理杨继胜等领导莅临引导,共同对全面预算分析会如何有效开展进行了探讨。
        2017年一季度全面预算分析会,是竖井分企业贯彻实行企业全面预算管理而召开的第一次分析会,会议更加侧重于全面分析、全员参与,突出问题分析,寻找偏差原因,制定整改措施。
        通过会议共同分析,发现了在贯彻全面预算管理中存在的不少问题,比如各项目部编制的弹性预算和实际生产作业内容偏差较大,缺乏对预算分析的引导意义,需要分企业向经营管理中心和财务管理中心反馈弹性预算编制中存在的问题;有些预算汇报的内容太冗长,分析重点不够突出,并且项目部和分企业部室汇报内容有重复,需进一步简化和完善分析模板,既要满足股份企业的要求又能符合竖井分企业实际。在分析中应突出重点,避免形式大于实质;由于这些问题的存在,各项目部一季度降本增效工作报告中的“全面完成”,其实有不少是因为一季度生产任务不足造成的,并非真正意义上的降本增效。各项目部应严格按照年初下发的奖惩管理办法,合理编制季度计划和月度计划,并严格实行。
        会议中,各位领导对竖井分企业一季度全面预算分析的认真态度和所做的大量工作进行了肯定,并对今后推进全面预算管理分析提出了更高的要求,主要措施有:1、分企业和项目部分析内容和侧重点应有区别,项目部主要针对生产现场;2、分析应确定分析条件,在节超超过一定比例才进行分析,对分析重点应有明确要求;3、通过定量和定性相结合,挖掘数据背后的不同原因,通过分析发现到底是预算编制发生偏差,还是生产中做得不够,抑或是成本归集有问题?从而利用分析来提高管理技术水平,保证全面预算的准确性;4、注重全员参与,调动所有员工的积极性,才能使降本增效真正落地,使全面预算管理发挥出应有的效力。
        本次会议参照“竖井分企业生产经营分析评比及考核办法”进行了评比,对得分最高的优秀部门和项目部进行了奖励。同时,对分析发现的问题制定了整改五定表,落实责任人限定时间完成整改。
        竖井分企业一季度全面预算分析会,是对推进全面预算管理的一次尝试和探索,大家在图表排版能力、部门协调、偏差分析能力等方面都有了一定的提高。通过分析发现的问题进行经验总结,为后期的全面预算分析打下了良好的基础,从而把全面预算管理工作扎实推进,更好的为实现竖井分企业2017年经营目标服务。(刘伟芳)


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